Abstract:
A rentabilidade dos bancos é geralmente considerada um fator relevante para garantir a solidez do sistema financeiro,
reduzindo os riscos associados aos eventos de insolvência nesse setor. No Brasil, há discussões quanto aos lucros
das instituições financeiras que atuam no país, centradas no argumento de que tais lucros seriam supostamente muito
elevados, onerando demasiadamente o setor produtivo. As instituições bancárias incorporaram processos como forma
de adequação ao mercado. Um desses processos é a taxa de juros que representa a remuneração adicional ao capital
emprestado, de forma que mantenha a valorização econômica da moeda, com inferência direta pela variação do tempo
na atividade de crédito. Este estudo busca analisar o impacto das taxas de juros no desempenho financeiro dos bancos
brasileiros. Os dados extraídos compreenderam os períodos de 2009 a 2012 de nove instituições bancárias, que
representam 64% dos maiores bancos. Para a coleta dos dados, foi utilizado o sistema de informações cadastrais e
contábeis do Banco Central do Brasil e o sistema de informações sobre operações bancárias do Banco Central do
Brasil. Os resultados, apurados com o uso da metodologia de dados em regressão linear múltipla e testes não
paramétricos demonstram, inicialmente, que a taxa de juros tem forte relação com o lucro líquido de todas as
instituições, na medida em que tem uma oscilação na taxa juros, e, consequentemente, terá no lucro. Assim, foram
obtidas evidências de que as taxas de juros implicam rentabilidade no setor bancário nacional.
The profitability of banks is generally considered an important factor for ensuring the soundness of the financial system,
reducing the risks associated with insolvency events in this sector. In Brazil, there are discussions about the profits of
financial institutions operating in the country centered on the argument that such profits were supposed to be very high,
excessively burdening the productive sector. Banking institutions have incorporated processes in order to adapt to the
market, one such process is the interest rate that represents the additional compensation to borrowed capital, so keep
the economic valuation of the currency, with direct inference for time variation in credit activity. This study assesses the
impact of interest rates on financial performance by Brazilian banks. The extracted data comprised the periods 2009 to
2012 nine banks that represent 64% of the largest banks. The data collection system was used to record information
and statements of the Central Bank of Brazil and the information system on banking Central Bank of Brazil. The results,
calculated using the methodology of data in multiple linear regression and non-parametric tests show first that the
interest rate has a strong relationship to the net income of all institutions, in that it has an interest rate fluctuations,
consequently will profit. Thus, we obtained evidence that interest rates imply profitability in the banking sector.
